Momssatser baseret på beregningsgrundlaget og beregningsmåderne

Denne artikel forklarer, hvordan værdierne i felterne Marginal base og Beregningsmetode bestemmer skattesatserne i salgs- og købstransaktioner.

Beregningsgrundlaget for oversigtspanelet Beregning på siden Momskoder bestemmer, hvilke beløb der bruges til at plukke passende momssatser fra satserne på siden Momskodeværdier. Beløbstype i feltet Beregningsgrundlag i kombination med metoden i feltet Beregning bestemmer logikken, der skal bruges til at finde de korrekte momssatser for en transaktion.

Forskellige kombinationer af værdier i disse felter resulterer i meget forskellige momsberegninger, som det fremgår af følgende eksempler. I eksemplerne bruges de værdier for momsinterval, der er defineret for hver momskode på siden Momskodeværdier. Du kan åbne denne side ved at klikke på Momskode > Værdier på siden Momskoder.

Vigtigt!

Hvis marginalbasen på en eller flere af dine momskoder er baseret på linjebeløb eller enheder, skal værdien af feltet Beregningsmetode på siden med generelle hovedbogsparametre sættes til Linje. |

Nettobeløb pr. linje

Vælg denne indstilling for at bestemme momssatser baseret på nettobeløbet for fakturalinjerne, ekskl. andre afgifter.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Beløbsinterval Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 - 0 (> 100) 10 %

Bemærkning

Den øvre grænse på nul (0) i det sidste interval betyder, at intervallet inkluderer alle mængder, der overstiger 100.

Beregningsgrundlag: Nettobeløb pr. linje

Beregningsmåde: Interval

Du køber 8 lamper, der hver koster 25,00.

Nettobeløbet for fakturalinjen er 200,00.

Beregn skatten som følger:

Samlet moms = 50 x 30 % + 50 x 20 % + 100 x 10 % = 15 + 10 + 10 = 35,00

Samlet fakturabeløb = 200,00 + 35,00 = 235,00

Variation

Hvis fakturaen har to linjer og fire varer på hver linje, er nettobeløbet på hver linje 100,00, og momsen beregnes på følgende måde:

Momslinje 1 = 50 x 30 % + 50 x 20 % = 15 + 10 = 25,00

Momslinje 2 = 50 x 30 % + 50 x 20 % = 15 + 10 = 25,00

Moms i alt= 25,00 + 25,00 = 50,00

Samlet fakturabeløb = 200,00 + 50,00 = 250,00

Nettobeløb pr. enhed

Vælg denne indstilling for at bestemme momssatser baseret på værdien af hver enhed, ekskl. andre afgifter. Når du vælger en enhedsbaseret marginal base, skal du også angive en enhed til momskoden.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Antal Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 - 0 (> 100) 10 %

Beregningsgrundlag: Nettobeløb pr. enhed

Beregningsmåde: Hele beløbet

Du køber 8 lamper, der hver koster 25,00.

Nettobeløbet for fakturalinjen er 200,00.

Beregn skatten som følger: Moms pr. enhed = 25,00 x 30% = 7,50 Samlet moms = 7,50 x 8 enheder = 60,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 60,00 = 260,00

Nettobeløb på fakturasaldo

Vælg denne indstilling for at bestemme momssatser ud fra den samlede værdi af fakturaen, ekskl. andre afgifter.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Antal Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 -0 (> 100) 10 %

Beregningsgrundlag: Nettobeløb på fakturasaldo

Beregningsmåde: Interval En salgsfaktura har 2 linjer med 4 lamper på hver linje til 25,00 pr. stk. Fakturasaldoens nettobeløb er 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. Beregn skatten som følger: Samlet moms = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 35,00 = 235,00

Bruttobeløb pr. linje

Vælg denne indstilling for at bestemme momssatser ud fra værdien af linjen, inkl. alle andre afgifter for linjen.

Bemærkning

I en momsgruppe kan du kun have én momskode med dette valg i feltet Beregningsgrundlag.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Antal Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 - 0 (> 100) 10 %

Marginal base: Bruttobeløb pr. linje Beregningsmetode: Interval Derudover beregnes en anden skattekode for en særlig afgift på 5,00 på hver lampe. Læg tolden til nettobeløbet før beregningen af moms. Du køber 8 lamper, der hver koster 25,00. Nettobeløbet for fakturalinjen er 200,00. Bruttobeløbet for fakturalinjen er 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. Beregn skatten som følger: Samlet moms = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Samlet afgift = 5,00 x 8 = 40,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Variation

Hvis du opretter fakturaen ved at bruge 2 fakturalinjer med 4 poster på hver linje, er nettobeløbet pr. fakturalinje 100,00. Bruttobeløbet (inklusive afgift på 4 x 5,00) pr. fakturalinje er 120,00, og momsen oprettes som følger: Momsfakturalinje 1 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Salgsafgiftsfakturalinje 2 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Samlet moms = 27,00 + 27,00 = 54,00 Samlet afgift = 5,00 x 8 = 40,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294,00

Bruttobeløb pr. enhed

Vælg denne indstilling for at bestemme momssatser baseret på værdien af enheden, inkl. andre afgifter.

Bemærkning

I en momsgruppe kan du kun have én momskode med dette valg i feltet Beregningsgrundlag.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Antal Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 - 0 (> 100) 10 %

Marginal base: Bruttomængde pr. enhed . Der er en særlig afgift på 5,00 på hver lampe. Læg tolden til nettobeløbet før beregningen af moms. Du køber 8 lamper, der hver koster 25,00. Bruttobeløb pr. enhed er 30,00. Beregn skatten som følger: Moms pr. enhed = 30 x 30% = 9,00 Samlet moms = 9,00 x 8 = 72,00 Samlet afgift = 5,00 x 8 = 40,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00

Fakturatotalen inklusive andre momsbeløb

Vælg denne mulighed for at bestemme momssatser baseret på den samlede værdi af fakturaen, inklusive eventuelle andre skatter.

Bemærkning

I en momsgruppe kan du kun have én momskode med dette valg i feltet Beregningsgrundlag.

Eksempel

Opsæt momssatserne i følgende intervaller.

Antal Skattesats
0-50 30 %
50-100 20 %
100 - 0 (> 100) 10 %

Marginal base: Fakturatotal inkl. andre momsbeløb Beregningsmetode: Interval Der er en særlig afgift på 5,00 på hver lampe. Læg tolden til nettobeløbet før beregningen af moms. Du køber 8 lamper, der hver koster 25,00. Nettobeløbet for fakturaen er 200,00. Bruttobeløbet for fakturaen er 200,00 + (8 x 5,00) = 240,00. Beregn skatten som følger: Samlet moms = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Samlet afgift = 5,00 x 8 = 40,00 Samlet fakturabeløb = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Du kan finde flere oplysninger under Indstillinger for beregning af hele beløbet og intervaller for momskoder og Momsberegningsmetoderne i feltet Grundlag

  • Last updated on