Muistiinpano
Tämän sivun käyttö edellyttää valtuutusta. Voit yrittää kirjautua sisään tai vaihtaa hakemistoa.
Tämän sivun käyttö edellyttää valtuutusta. Voit yrittää vaihtaa hakemistoa.
Note
Yhteisön eturyhmät ovat nyt siirtyneet Yammerista Microsoft Viva Engageen. Liity Viva Engage -yhteisöön ja osallistu uusimpiin keskusteluihin täyttämällä Pyydä käyttöoikeutta rahoitukseen ja toimintoihin Viva Engage -yhteisö -lomake ja valitse yhteisö, johon haluat liittyä.
Tämä artikkeli sisältää arvonlisäverojärjestelmän yleiskatsauksen. Artikkelissa esitellään arvonlisäveroasetusten elementit ja se, miten ne toimivat yhdessä.
Yleiskatsaus
Arvonlisäveroympäristö tukee monenlaisia välillisiä veroja, kuten arvonlisäveroja (ALV), GST-veroa, yksikköperusteisia maksuja ja ennakonpidätystä. Järjestelmä laskee ja dokumentoi nämä verot osto- ja myyntitapahtumien aikana. Veroviranomaiset joutuvat ilmoittamaan veroista ja maksamaan ne säännöllisesti.
Seuraavasta kaaviosta näet veron määrityksen entiteetit ja niiden liittyvät toisiinsa.
Jokaista yrityksen arvonlisäveroa varten on määritettävä arvonlisäverokoodi. Arvonlisäverokoodi sisältää veroprosentin ja arvonlisäveron laskusäännöt.
Linkitä jokainen arvonlisäverokoodi arvonlisäveron tilityskauteen. Arvonlisäveron tilityskausi määrittää, kuinka usein arvolisävero on ilmoitettava ja maksettava arvonlisäveroviranomaisille. Määritä kaikki arvonlisäveron tilityskaudet arvonlisäveroviranomaiselle. Arvonlisäveroviranomainen ilmaisee yksikön, jolle arvonlisävero ilmoitetaan ja maksetaan. Se määrittää myös arvonlisäveroilmoituksen asettelun. Voit yhdistää arvonlisäveroviranomaiset toimittajatileihin. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveron tilityskausien määrittäminen.
Linkitä jokainen arvonlisäverokoodi kirjanpidon kirjausryhmään. Kirjanpidon kirjausryhmä määrittää, mille päätileille arvonlisäverokoodien summat kirjataan.
Voit myös määrittää valinnaisia arvonlisäveron raportointikoodeja. Määritä nämä koodit arvonlisäverokoodeille eri summatyypeille, jotka järjestelmä laskee arvonlisäverokoodille. Arvonlisäveromaksu koodeittain -rapotti sisältää annetun arvolisäveron tilityskauden ja välin arvonlisäveroilmoituksen koodikohtaiset kokonaissummat.
Jokaisella tapahtumalla, jolle on laskettava arvonlisävero ja joka on kirjattava, on oltava arvonlisäveroryhmä ja nimikkeen arvonlisäveroryhmä. Arvonlisäveroryhmät liittyvät tapahtuman osapuoleen (kuten asiakkaaseen tai toimittajaan), kun taas nimikkeen arvonlisäveroryhmät liittyvät tapahtuman resurssiin (kuten nimikkeeseen tai hankintaluokkaan). Veroryhmät sisältävät verokoodiluettelon. Tapahtumassa käytetään verokoodeja, joka sisältyvät sekä tapahtuman arvonlisäveroryhmään että nimikkeen arvonlisäveroryhmään.
Seuraavassa taulussa käsitellään yksiköitä ja veroasetusten järjestystä.
| Määritystapahtuma | Pakollinen/Valinnainen ja kuvaus |
|---|---|
| Luo päätilit | Pakollinen. Ennen kuin voit määrittää arvonlisäverotoiminnon, luo päätilit, joita yritys käyttää verojen maksamiseen ja kirjaamiseen. |
| Arvonlisäveron kirjanpidon kirjausryhmien määrittäminen | Pakollinen. Kirjanpidon kirjausryhmät määrittävät arvonlisäverojen kirjaamisen ja maksamisen päätilit. Lisätietoja on kohdassa Arvonlisäveron kirjanpidon kirjausryhmien määrittäminen. |
| Arvonlisäveroviranomaisten määrittäminen | Pakollinen. Arvonlisäveroviranomaiset ovat yksiköitä, joille vero on ilmoitettava ja maksettava. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveroviranomaisten määrittäminen. |
| Määritä arvonlisäveron tilityskaudet | Pakollinen. Arvonlisäveron tilityskausissa on tiedot siitä, milloin arvonlisävero on ilmoitettava ja maksettava sekä kuinka usein se on tehtävä. Ne liittyvät arvonlisäveroviranomaiseen. |
| Määritä arvonlisäveroilmoituksen koodit | Valinnainen. Määritä arvonlisäveron raportointikoodit arvonlisäverokoodeille, jos haluat ilmoittaa useiden arvonlisäverokoodien summat yhdellä arvonlisäveron raportointikoodilla. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveroilmoituksen koodien määrittäminen. |
| Määritä arvonlisäverokoodit | Pakollinen. Arvonlisäverokoodit sisältävät veroprosentit ja kunkin arvonlisäveron laskusäännöt. Arvonlisäverokoodit liittyvät arvonlisäveron tilityskauteen ja kirjanpidon kirjausryhmään. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäverokoodien määrittäminen. |
| Määritä arvonlisäveroryhmät | Pakollinen. Arvonlisäveroryhmät sisältää luettelon arvolisäverokoodeista, joita tapahtuman osapuoleen (asiakas tai toimittaja) käytetään. Tiettyä tapahtumaa koskeva arvonlisävero määräytyy sekä tapahtuman arvonlisäveroryhmään että nimikkeen arvonlisäveroryhmään sisältyvien arvonlisäverokoodien mukaan. |
| Määritä nimikkeiden myyntiveroryhmät | Pakollinen. Nimikkeen arvonlisäveroryhmät sisältävät luettelon koodeista, joita käytetään tapahtuman resurssille (kuten tuote tai palvelu). Tiettyä tapahtumaa koskeva arvonlisävero määräytyy sekä tapahtuman arvonlisäveroryhmään että nimikkeen arvonlisäveroryhmään sisältyvien arvonlisäverokoodien mukaan. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveroryhmien ja nimikkeiden arvonlisäveroryhmien määrittäminen. |
| Määritä arvolisäveron parametrit sovelluksen parametrisivulla | Pakollinen. Parametrit on määritettävä eri alueilla, kuten kirjanpidossa, myyntireskontrassa ja ostoreskontrassa, jotta välilliset verot voidaan laskea oikein. Vaikka useimmilla näistä parametreista on oletusarvot, niitä muokataan niin, että ne vastaavat kunkin yrityksen vaatimuksia. |
Tapahtumien arvonlisävero
Laske arvonlisävero kirjoittamalla jokaiseen tapahtumaan (myynti- tai ostoasiakirjan riveihin tai kirjauskansioihin) arvonlisäveroryhmä ja nimikkeen arvonlisäveroryhmä. Määritä päätiedoissa (esimerkiksi asiakas, toimittaja, kohde ja hankintaluokka) oletusryhmät, mutta voit tarvittaessa muuttaa tapahtuman ryhmiä manuaalisesti. Kummassakin ryhmässä on arvonlisäverokoodiluettelo ja kahden arvolisäverokoodiluettelon leikkauspiste määrittää tapahtumassa käytettävien arvolisäverokoodien luettelon.
Voit hakea lasketun arvonlisäveron jokaisessa tapahtumassa avaamalla Arvonlisäverotapahtuma-sivun. Voit etsiä arvolisäveron joko asiakirjan riville tai koko asiakirjalle. Voit oikaista tiettyjen asiakirjojen (kuten toimittajan laskun ja kirjauskansioiden) lasketun arvonlisäveron, jos alkuperäisessä asiakirjassa on poikkeavia summia.
Arvonlisäveron tilitys ja ilmoittaminen
Ilmoita ja maksa arvonlisävero veroviranomaiselle säännellyin väliajoin (kuukausittain, neljännesvuosittain). Voit tilittää kauden verotilit ja vastakirjat saldot verotilitystilille kirjanpidon kirjausryhmien määritysten mukaisesti. Voit käyttää tätä toimintoa Tilitä ja kirjaa arvonlisävero -sivulla. Arvonlisäveron tilityskausi, jonka ajalta arvonlisäverot on tilitettävä, on määritettävä.
Kun olet maksanut arvonlisäveron, tasapainota arvonlisäveron tilitystili pankkitilille. Jos arvonlisäveron tilityskaudelle määrittämäsi arvonlisäveroviranomainen liittyy toimittajatiliin, kirjaa arvonlisäverosaldo avoimena toimittajalaskuna ja sisällytä se tavalliseen maksuehdotukseen.
Suoritusperusteinen vero
Suoritusperusteinen vero ilmaisee, että arvonlisävero on maksettava suhteessa laskulla maksettuun summaan. Vastaavasti normaali ALV lasketaan laskutuksen yhteydessä. Suoritusperusteinen vero on maksettava veroviranomaiselle maksun kirjaamisen yhteydessä, ei laskua kirjattaessa. Kun lasku on kirjattu, tapahtuma on raportoitava arvonlisäverokirjan raporttiin. Tapahtuma on kuitenkin jätettävä pois arvonlisäveron maksuraportista.
Jos valitset Suoritusperusteinen arvonlisävero -valintaruudun Kirjanpidon parametrit -sivulla, arvonlisäveroa ei voida vähentää ennen kuin lasku on maksettu. Tämä on juridinen edellytys muutamissa maissa/alueilla.
Note
Kun valitset Suoritusperusteinen arvonlisävero -valintaruudun, toiminnon käyttäminen edellyttää arvonlisäverokoodien ja -ryhmien määrittämistä ja kirjanpidon kirjausryhmien luomista.
Esimerkki
Arvonlisäverot tilitetään kuukausittain. Kesäkuun 15. päivä luodaan asiakaslasku 10 000 + ALV.
- Arvonlisävero on 25 prosenttia eli 2 500 euroa.
- Lasku on maksettava 30.7.
Maksat yleensä 2 500 000, kun lähetät laskun kesäkuussa, vaikka et saanutkaan maksua asiakkaalta.
Jos kuitenkin käytät ehdollista arvonlisäveroa, sovit veroviranomaisen kanssa, kun saat maksun asiakkaalta 30. heinäkuuta.
Myöhemmäksi päivätty sekki
Jos käytät maksutapana myöhemmäksi päivättyä sekkiä maksun luomisen yhteydessä, pankkitiliä ei tarkisteta. Joissakin maissa ja joillakin alueilla ALV:stä tulee "toteutunutta" velkaa, kun maksu hyväksytään pankissa eli kun myöhemmäksi päivätty sekki tilitetään. Voit ottaa sen käyttöön valitsemalla Toteuta ehdollinen vero, kun myöhemmäksi päivättyjä sekkejä luodaan kohdassa Maksuliikenteen hallinta > Asetukset > Maksuliikenteen tiedot > Myöhemmäksi päivätyt sekit.
Lisätietoja on ohjeaiheessa Ennakonpidätyksen määrittäminen.